підрахуй.pro

Калькулятор земельного податку для фізичних і юридичних осіб

Земельний податок = НГО ділянки × коефіцієнт індексації × ставка ради: не більше 3 % НГО, для сільгоспугідь — від 0,3 до 1 %, а без НГО — до 5 % НГО 1 га ріллі по області. Введіть НГО з витягу, площу і ставку з рішення ради — калькулятор врахує пільгу ст. 281 і покаже платіж юрособи за місяць.

Чинна редакція від · Ставки звірено

Хто платить

Фізичній особі податок рахує податкова і надсилає повідомлення-рішення. Юридична особа рахує сама і подає декларацію до 20 лютого.

Нормативну грошову оцінку (НГО)

Чи є НГО ділянки, видно з витягу з Державного земельного кадастру про НГО (його формують у кабінеті на e.land.gov.ua або в ЦНАП). Якщо НГО не проведено, податок рахують від площі.

Від виду земель залежать межі ставки в Кодексі: до 3 % НГО загалом, до 1 % — для земель загального користування, від 0,3 до 1 % — для сільгоспугідь, до 0,1 % — для лісових, до 12 % — для ділянок у постійному користуванні суб’єктів господарювання, крім державних і комунальних.

грн

Нормативна грошова оцінка всієї ділянки з витягу з ДЗК. У полі — приклад, а не оцінка вашої ділянки.

1 — якщо НГО у витягу вже на поточний рік: витяг, сформований після 15 січня 2026 року, містить коефіцієнт за 2025 рік. Якщо витяг старіший, помножте на коефіцієнти всіх наступних років (ст. 289 ПКУ): коефіцієнт за 2025 рік — 1,08.

З витягу чи державного акта. 1 сотка = 0,01 га, 10 соток = 0,1 га.

%

Ставку встановлює ваша сільська, селищна чи міська рада — у рішенні про місцеві податки, окремо для видів земель і цільового призначення. У полі — приклад, а не ставка вашої громади.

Особи з інвалідністю I і II групи, пенсіонери за віком, ветерани війни та інші особи, на яких поширюється закон про статус ветеранів війни, ті, хто виховує трьох і більше дітей до 18 років, постраждалі від Чорнобильської катастрофи. Пільга — у межах норми площі за видом використання; на здану в оренду ділянку не діє.

12 — якщо ділянка була вашою весь рік. Купили — з місяця покупки включно: куплену в травні — 8 місяців. Продали — до місяця продажу, без нього.

Земельний податок за рік 2 500,00 грн
База оподаткування
250 000,00 грн
Межі ставки за Кодексом
не більше 3 % НГО (п. 274.1 ПКУ)
  • База: НГО 250 000,00 грн (пп. 271.1.1, п. 289.2 ПКУ). Податок: 250 000,00 грн × 1 % = 2 500,00 грн.
  • Коефіцієнт індексації НГО за 2025 рік — 1,08 (Держгеокадастр, 12 січня 2026 року), він застосовується кумулятивно від дати НГО (п. 289.2 ПКУ). Витяг з ДЗК, сформований після 15 січня 2026 року, уже містить НГО з ним — тоді коефіцієнт 1.
  • Фізичній особі податок нараховує податкова: податкове повідомлення-рішення — до 1 липня, сплата — протягом 60 днів з дня вручення (п. 286.5, 287.5 ПКУ).

Розрахунок орієнтовний і не є податковою чи фінансовою консультацією. Остаточну суму визначає ДПС, роботодавець, банк або орган соцзахисту за вашими документами.

Звідки цифри

Чого калькулятор не враховує. Рахує земельний податок за одну ділянку — власника або постійного користувача. Не рахує орендну плату за державну чи комунальну землю (ст. 288), пільги юридичних осіб (ст. 282), місцеві пільги з рішення ради, вибір ділянок для пільги, якщо їх кілька одного виду (п. 281.4), пільгу, що виникла чи припинилася протягом року (п. 284.2), податок за частку у спільній власності, 25 % для гірничодобувних підприємств (п. 284.4), лісові землі разом з рентною платою (ст. 273) і мінімальне податкове зобов’язання. Звільнення на час воєнного стану (окуповані території, знищене майно, заміновані землі) калькулятор не перевіряє. Остаточну суму фізичній особі визначає податкове повідомлення-рішення.

Технологія й перевірка

Як рахує калькулятор

Земельний податок — частина плати за землю (ст. 269 Податкового кодексу). Його платять власники ділянок і паїв, а також постійні користувачі державної й комунальної землі; орендарі такої землі платять не податок, а орендну плату. Калькулятор повторює арифметику розділу XII Кодексу для однієї ділянки.

  1. Бере базу. Якщо нормативну грошову оцінку (НГО) ділянки проведено, база — НГО з урахуванням коефіцієнта індексації (пп. 271.1.1). Якщо не проведено — площа ділянки (пп. 271.1.2), а ставка тоді рахується від НГО одного гектара ріллі по області (п. 277.1).
  2. Перевіряє ставку. Конкретну ставку встановлює ваша рада (п. 284.1), а Кодекс задає межі: з НГО — не більше 3 %, для земель загального користування — не більше 1 %, для сільськогосподарських угідь — від 0,3 до 1 %, для лісових — не більше 0,1 % (п. 274.1); за ділянки в постійному користуванні суб’єктів господарювання — до 12 % (п. 274.2). Без НГО — не більше 5 %, для сільгоспугідь — від 0,3 до 5 % (п. 277.1). Ставку поза межами калькулятор не прийме: таке рішення ради суперечило б Кодексу.
  3. Віднімає пільгу фізичної особи, якщо вона є (ст. 281): звільняється частина площі в межах граничної норми, з решти податок береться.
  4. Бере частину року, якщо ділянка була вашою не весь рік: новий власник платить з місяця, в якому набув право власності, попередній — до місяця, в якому його втратив (п. 286.5).
  5. Для юридичної особи ділить річну суму на 12 — так її розписують у декларації (п. 286.2).

Приклади з числами

Коефіцієнт індексації НГО

НГО щороку індексують на коефіцієнт, що дорівнює індексу споживчих цін за попередній рік, поділеному на 100; якщо індекс більший ніж 115 %, беруть 115 % (п. 289.2). Коефіцієнт застосовується кумулятивно від дати НГО з технічної документації: оцінку, проведену кілька років тому, множать на коефіцієнти всіх наступних років. За 2025 рік Держгеокадастр оголосив 12 січня 2026 року коефіцієнт 1,08 для всіх категорій земель.

Найпростіше — замовити свіжий витяг з Державного земельного кадастру: у витязі, сформованому після 15 січня 2026 року, НГО вже з коефіцієнтом за 2025 рік, тоді в полі коефіцієнта лишайте 1. Витяги, сформовані з 1 до 15 січня 2026 року, цього коефіцієнта не містять.

Значення й норми в розрахунку

Межі ставок, норми площі й строки — зі статей 271–289 Податкового кодексу в редакції від 17 вересня 2026 року; статті 274 і 277 — у редакції Закону № 4577-IX, чинного з 5 жовтня 2025 року. Закон № 4903-IX, чинний з 23 жовтня 2026 року, ставок і пільг не змінив, а продовжив з 1 січня 2026 року звільнення для ділянок під знищеним майном, що за пп. 69.14-1 діяло до 1 січня 2026 року. Розділ XII у наперед опублікованій редакції Кодексу від 1 листопада 2026 року той самий.

Якщо рада до 15 липня не ухвалила нового рішення на наступний рік, діють ставки, чинні до 31 грудня (пп. 12.3.5), а рішення без строку дії чинне до нового (пп. 12.3.3). Податкова служба до 25 вересня оприлюднює зведену інформацію про ставки місцевих податків на своєму сайті.

Хто звільнений

Фізичні особи з п. 281.1 — особи з інвалідністю I і II групи, пенсіонери за віком, ветерани війни та інші особи, на яких поширюється Закон «Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту», фізичні особи, які виховують трьох і більше дітей до 18 років, постраждалі від Чорнобильської катастрофи — не платять за ділянки в межах норм за кожним видом використання (п. 281.2): 2 га для особистого селянського господарства; присадибна ділянка — 0,25 га в селі, 0,15 га в селищі, 0,10 га в місті; 0,10 га для дачного будівництва; 0,12 га для садівництва; 0,01 га для гаража. Якщо ділянок одного виду кілька і разом вони більші за норму, до 1 травня подайте заяву, до яких застосувати пільгу (п. 281.4). Здана в оренду ділянка пільги не має (п. 284.3).

Не сплачується податок, зокрема, за ділянки кладовищ, ділянки в консервації, землі, забруднені вибухонебезпечними предметами (п. 283.1). На час воєнного стану плата за землю не нараховується за ділянки на територіях активних бойових дій і тимчасової окупації з Переліку територій (пп. 69.14 підрозд. 10 розд. XX). Не нараховується вона й за ділянки під знищеним житлом чи нежитловою нерухомістю з Реєстру пошкодженого та знищеного майна: до 1 січня 2026 року — за пп. 69.14-1, а з 1 січня 2026 року — за пп. 69.14-2, доданим Законом № 4903-IX. Для фізичних осіб — власників знищеного житла звільнення діє в межах 0,25 га в селі, 0,15 га в селищі, 0,1 га в місті.

Типові помилки

  1. Брати НГО зі старого витягу без індексації. Оцінку, проведену у 2020 році, множать на коефіцієнти всіх наступних років — інакше сума занижена.
  2. Вважати, що пенсіонер не платить зовсім. Пільга — лише в межах норми: з присадибної ділянки 0,4 га в селі податок береться з 0,15 га.
  3. Плутати податок з орендною платою. Орендар державної чи комунальної землі платить орендну плату за договором (ст. 288), а не податок; власник приватної ділянки, яку здає в оренду, сам платить податок і пільги на неї не має.
  4. Чекати повідомлення за минулий рік. Земельний податок за 2026 рік податкова нараховує у 2026 році — повідомлення приходить до 1 липня 2026 року, а не наступного року, як із податком на нерухомість.

Де межа

Калькулятор рахує одну ділянку за однією ставкою. Він не знає ставки вашої ради, місцевих пільг, НГО ріллі по вашій області і не перевіряє звільнень на час воєнного стану — їх видно в податковому повідомленні-рішенні: у ньому вказано кадастровий номер, площу, ставку і пільгу (п. 286.5). Якщо дані в повідомленні не збігаються з вашими документами, зверніться до податкової для звірки: вона перерахує суму протягом десяти робочих днів і надішле нове повідомлення-рішення. Орендну плату за державну й комунальну землю, податок за частку у спільній власності, мінімальне податкове зобов’язання сільгоспвиробників і пільги юридичних осіб (ст. 282) калькулятор не рахує.

Часті питання

Калькулятор розрахунку земельного податку: як порахувати податок самому?
НГО ділянки × коефіцієнт індексації × ставка ради. Ділянка з НГО 250 000 грн за ставки 1 %: 250 000 × 1 % = 2 500 грн на рік. Якщо НГО не проведено — площа × НГО 1 га ріллі по області × ставка (п. 277.1 ПКУ).
Земельний податок 2026: який коефіцієнт індексації?
1,08 — коефіцієнт за 2025 рік, бо індекс споживчих цін за 2025 рік — 108,0 % (Держгеокадастр, 12 січня 2026 року). Він множиться на коефіцієнти попередніх років від дати НГО (п. 289.2 ПКУ). У витязі з ДЗК, сформованому після 15 січня 2026 року, НГО вже з ним.
Земельний податок 2026 для юридичних осіб: коли подати декларацію і платити?
Декларацію на 2026 рік — до 20 лютого 2026 року, з розбивкою річної суми рівними частками за місяцями (п. 286.2 ПКУ). Платити — щомісяця протягом 30 календарних днів після місяця (п. 287.3). За нову ділянку чи зміну бази — декларація протягом 20 днів місяця, що настає за місяцем змін (п. 286.4).
Земельний податок 2026 рік: коли платять фізичні особи?
Податкова надсилає податкове повідомлення-рішення за 2026 рік до 1 липня 2026 року (п. 286.5 ПКУ), сплатити треба протягом 60 днів з дня його вручення (п. 287.5). Якщо повідомлення не надіслали вчасно, за несвоєчасну сплату не штрафують (п. 287.9).
Земельний податок 2026 у Львові, Харкові чи Запоріжжі: яка ставка?
Таку, яку встановила ваша міська рада: Кодекс дає лише межі — не більше 3 % НГО, для сільгоспугідь від 0,3 до 1 % (п. 274.1 ПКУ). Ставок міст калькулятор не підставляє — візьміть ставку з рішення ради; якщо нового рішення немає, діє попереднє (пп. 12.3.3).
Хто не платить земельний податок — пенсіонери, особи з інвалідністю?
Пенсіонери за віком, особи з інвалідністю I і II групи, ветерани війни й інші особи, на яких поширюється закон про статус ветеранів війни, ті, хто виховує трьох і більше дітей до 18 років, і чорнобильці не платять за ділянку в межах норми: 0,25 га присадибної в селі, 0,15 га в селищі, 0,10 га в місті, 2 га для особистого селянського господарства (ст. 281 ПКУ). З надлишку понад норму податок платять.

Пов’язані калькулятори

Калькулятор податку на нерухомість Податок на квартиру чи будинок за ставкою вашої громади: пільга 60, 120 або 180 м², частки, неповний рік, надбавка за велике житло. Орендна плата за пай Орендна плата за земельну частку (пай) від НГО з індексацією, ПДФО і військовий збір, які утримує орендар, і сума на руки. Калькулятор транспортного податку Чи платити транспортний податок за авто з переліку Мінекономіки і скільки: 25 000 грн на рік або частина при купівлі чи продажу. Калькулятор площі ділянки Площа земельної ділянки в м², сотках і гектарах за промірами: прямокутник, чотирикутник із діагоналлю, трикутник, трапеція. Податок з оренди квартири ПДФО з оренди житла — 5 % з 23 жовтня 2026 року, плюс 5 % військового збору: хто платить, коли сплатити, мінімальний платіж і порівняння з ФОП.